La Gestion Actif-Passif Bancaire – ALM

Objectifs
de la formation

  • Comprendre le contexte économique, comptable et réglementaire de la fonction ALM
  • Acquérir des concepts essentiels d’analyse des risques ALM (liquidité, taux, change)
  • Savoir lire le rapport annuel d’un établissement bancaire et l’analyser
  • Maîtriser les concepts, les indicateurs de risque et les outils de gestion du risque de liquidité dans le cadre de la gestion financière d’une banque.
  • Se familiariser avec les lignes du bilan, à l’actif ou au passif
  • Savoir formaliser la démarche pour modéliser leur écoulement en liquidité et leur indexation aux taux d’intérêt, tout en restant dans les limites de la faisabilité opérationnelle
  • Appréhender les principes et outils de tarification des opérations, ainsi que la gouvernance et la gestion interne de la tarification des risques des lignes d’activité
  • Maîtriser les concepts, les indicateurs de risque et les outils de gestion du risque de taux d’intérêt dans le cadre de la gestion financière d’une banque.
  • Maîtriser les concepts, les indicateurs de risque et les outils de gestion du risque de change dans le cadre de la gestion financière d’une banque.
  • Mettre en évidence les enjeux de la comptabilisation des opérations liées à la gestion financière de la banque
  • Détailler en profondeur les mécanismes, parfois complexes, de leur comptabilisation, de détermination de leur juste valeur et de leur prise en compte dans les ratios prudentiels
  • Appréhender le cadre opérationnel des modèles de capital économique et de tarification RaRoC
  • Maîtriser leur utilisation dans l’allocation des fonds propres, la mesure des effets de diversification, la tarification des opérations bancaires et le suivi de la rentabilité.

Public cible et formateurs

Public Cible

  • Toute personne évoluant dans le domaine bancaire et souhaitant progresser en gestion actif-passif : managers des fonctions ALM et trésorerie, financiers et leurs collaborateurs, personnel de contrôle interne, risk managers…

Formateurs

  • M. Ramzi BOUGUERRA :
    Directeur Central de la Trésorerie et ALM d’une Banque Tunisienne, dispose d’une solide expertise ALM, et produits des marchés, Formateur et animateur de séminaire en ALM et stratégie financière bancaire
  • M. Chiheb GHANMI :
    Associé chez GAC – MGI – GPSA.
    Il est Expert-Comptable avec une solide expérience en formation pour le secteur Financier.
    Formateur en normes IFRS, normes comptables tunisiennes et en risk management (risques opérationnels, de crédit et de change)
    Il a conduit plusieurs missions de mise en place des normes IFRS auprès de banques et de compagnies d’assurances
  • M. Saad RAHOUTI :
    Ancien de GROUPAMA – la Banque Postale et Crédit Foncier de France, il est actuellement Consultant – Financial Modeling – ALM – Market Risk chez ONYX Advisory Paris.
    Ingénieur financier avec une grande expérience, orientée client et axée sur les résultats.
    Il est spécialisé dans la modélisation financière, ALMT et gestion des risques financiers.

Programme & détails
de la formation

SYLLABUS RESUME

8h30-9h00

  • Accueil des Participants

9h00 - 11h00

MODULE 1 : LES SPECIFICITES DE L’ACTIVITE BANCAIRE ET DES ETATS FINANCIERS DE LA BANQUE (02 JOURS – M. CHIHEB GHANMI)

  • Les spécificités de l’activité bancaire
  • Le Bilan de la Banque
  • Le compte de résultat
  • Typologie des risques bancaires
  • Les principaux indicateurs de mesure de performance

MODULE 2 : LA GESTION DU RISQUE DE LIQUIDITE PAR L’APPROCHE ALM (02 JOURS – M. RAMZI BOUGUERRA)

  • La Gestion du risque de liquidité
  • La notion d’écoulement du bilan et de la modélisation des postes non-échéanciers

MODULE 3 : GESTION DU RISQUE DE TAUX D’INTERET (02 JOURS – M. RAMZI BOUGUERRA)

  • Rappel sur l’origine du risque de taux d’intérêt
  • Introduction
  • La courbe des taux
  • Les outils de mesure du risque de taux
  • Éléments sur la réglementation bancaire et ses évolutions récentes
  • Écoulement en taux

MODULE 4 : LA GESTION DES RISQUES STRUCTURELS (02 JOURS – M. RAMZI BOUGUERRA)

  • L’origine du risque de change et sa mesure
  • La gestion du risque de change

MODULE 5 : LES EXIGENCES REGLEMENTAIRES : LA NORME IFRS 9 : IFRS DES INSTRUMENTS FINANCIERS ET RATIOS PRUDENTIELS (02 JOURS – M. CHIHEB GHANMI)

  • Structure et grands équilibres du bilan et du compte de résultat des banques en IFRS
  • Cadre comptable et prudentiel des banques (normes IFRS et réglementation bâloise)
  • Comptabilisation et évaluation des compartiments du bilan
  • Comptabilisation des opérations de couverture en gestion actif-passif
  • Focus sur les ratios prudentiels

MODULE 6 : MODELISATION DU CAPITAL ECONOMIQUE, TAUX DE CESSION INTERNE ET TARIFICATION RAROC (03 JOURS – M. SAAD RAHOUTI)

  • Fondamentaux du capital et cadre réglementaire
  • Capital économique – méthodologie et principes
  • Agrégation des risques et diversification
  • Les outils Taux de Cession Interne

11h00 -11h30

Pause-café

11h30 - 14h30

CONTENU DE LA FORMATION

MODULE 1 : LES SPECIFICITES DE L’ACTIVITE BANCAIRE ET DES ETATS FINANCIERS DE LA BANQUE (02 JOURS – M. CHIHEB GHANMI)

  • Les spécificités de l’activité bancaire
  • Le Bilan de la Banque
  • Le compte de résultat
  • Typologie des risques bancaires
  • Les principaux indicateurs de mesure de performance

MODULE 2 : LA GESTION DU RISQUE DE LIQUIDITE PAR L’APPROCHE ALM (02 JOURS – M. RAMZI BOUGUERRA)

  • La Gestion du risque de liquidité
  • La notion d’écoulement du bilan et de la modélisation des postes non-échéanciers

MODULE 3 : GESTION DU RISQUE DE TAUX D’INTERET (02 JOURS – M. RAMZI BOUGUERRA)

  • Rappel sur l’origine du risque de taux d’intérêt
  • Introduction
  • La courbe des taux
  • Les outils de mesure du risque de taux
  • Éléments sur la réglementation bancaire et ses évolutions récentes
  • Écoulement en taux

MODULE 4 : LA GESTION DES RISQUES STRUCTURELS (02 JOURS – M. RAMZI BOUGUERRA)

  • L’origine du risque de change et sa mesure
  • La gestion du risque de change

MODULE 5 : LES EXIGENCES REGLEMENTAIRES : LA NORME IFRS 9 : IFRS DES INSTRUMENTS FINANCIERS ET RATIOS PRUDENTIELS (02 JOURS – M. CHIHEB GHANMI)

  • Structure et grands équilibres du bilan et du compte de résultat des banques en IFRS
  • Cadre comptable et prudentiel des banques (normes IFRS et réglementation bâloise)
  • Comptabilisation et évaluation des compartiments du bilan
  • Comptabilisation des opérations de couverture en gestion actif-passif
  • Focus sur les ratios prudentiels

MODULE 6 : MODELISATION DU CAPITAL ECONOMIQUE, TAUX DE CESSION INTERNE ET TARIFICATION RAROC (03 JOURS – M. SAAD RAHOUTI)

  • Fondamentaux du capital et cadre réglementaire
  • Capital économique – méthodologie et principes
  • Agrégation des risques et diversification
  • Les outils Taux de Cession Interne

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